TikTok英国VAT注册申报流程攻略

以下是TikTok英国VAT注册及申报流程的详细攻略，结合跨境电商平台要求和税务合规要点整理：

一、注册英国VAT的条件

触发条件

在英国境内储存货物（如使用FBA仓库）；

年销售额超过£85,000（含从欧盟其他国发货至英国的订单）；

从中国直邮英国且使用“进口递延（PVA）”服务；

主动注册可提升买家信任度，避免账户冻结风险。

适用税率

标准税率20%（适用于大多数商品）；

减免税率5%（如家庭能源、图书等）；

零税率（如食品、婴儿服装等）。

二、注册所需材料

基础材料

营业执照（需双语公证或海牙认证）；

法人身份证/护照（清晰扫描件）；

公司地址证明（如租赁合同、银行账单）；

英国仓储地址（若无实际地址，可委托服务商提供合规方案）；

TikTok店铺信息（如店铺链接、公司名称）。

特殊要求

若通过代理注册，需签署授权委托书；

需绑定VAT账号至TikTok商家后台。

三、注册流程

自主注册

步骤1：登录英国税务局（HMRC）官网，填写VAT1表格，选择“非本地纳税人”身份；

步骤2：上传材料并提交申请，审核周期约2-5天；

步骤3：收到电子版VAT证书后，等待纸质证书（约3周）；

步骤4：绑定VAT账号至TikTok店铺。

委托代理注册

通过专业服务机构（如欧税通、出口易）提交材料，预审通过率高达99%；

优势：流程透明、费用明确，支持后续申报服务。

四、VAT申报流程

申报周期

每季度申报一次（申报期与自然季度可能不同，以税局通知为准）。

申报内容

销售额：需提供所有销售发票或电商平台下载的销售数据；

进项税额：采购发票、进口报关单据（需含公司VAT号）。

申报方式

零申报：无英国销售时提交空表；

非零申报：计算应缴税额=（销售额×20%）- 进项税额。

缴税方式

通过网银直接支付至HMRC账户；

或绑定英国银行账户，签订自动扣款协议。

五、注意事项

风险规避

避免使用虚假仓储地址，可能导致税号注销；

确保销售额与业务规模匹配，避免被质疑数据真实性。

平台合规

TikTok英国小店需绑定VAT税号，否则无法收款或享受税务政策；

单件商品售价≤£135时，平台代缴VAT，但需自行申报。

长期维护

定期更新税务信息，及时处理税局通知；

若停止英国业务，需主动注销VAT。