墨西哥rfc注册需要哪些资料？申请墨西哥RFC税号指南

一、墨西哥RFC税号简介

RFC是墨西哥联邦税务局（SAT）颁发的税务登记号，相当于企业的“税务身份证”。无论是个人、企业还是外国公司在墨西哥开展业务，均需注册RFC以履行税务义务（如缴纳增值税IVA、所得税ISR等）。

2025年起，墨西哥电商平台（如亚马逊、美客多）已全面实施RFC强制注册政策，未注册RFC的卖家将面临36%的代扣税，且无法开具合规发票。

二、RFC注册适用对象

墨西哥本土企业/个人：在墨西哥境内经营业务的法人或自然人。

外国企业/非居民：在墨西哥有库存（FBA/自建仓）、通过电商平台销售商品或服务的跨境卖家。

墨西哥居民外国人：持有合法居留权的外籍人士。

三、RFC注册所需资料

根据申请主体（个人/企业）和业务性质（本地/跨境），需准备以下文件：

1. 通用基础资料

身份证明：

个人：护照或墨西哥身份证（IFE/INE）。

企业：法人代表护照或墨西哥身份证。

非墨西哥文件需提供西班牙语翻译件并完成海牙认证。

地址证明：

提供近3个月的水电费账单、租赁合同或墨西哥本地地址证明。

虚拟地址需通过代理机构备案，确保SAT数据库可查。

公司文件（企业申请）：

公司章程、营业执照、股东名单、董事会决议。

文件需经墨西哥公证处公证并完成海牙认证。

授权书（企业申请）：

法定代表人授权书（需西班牙语翻译+海牙认证），明确授权代表的税务责任。

银行账户信息：

企业银行账户信息（用于税务申报和缴税），需提供开户证明。

2. 跨境卖家额外要求

电商平台信息：提供亚马逊/美客多等店铺截图、卖家账户信息。

销售数据：过去6个月的墨西哥销售额记录。

当地代表文件：指定墨西哥本地财务代表的RFC税号及身份证明（非墨西哥企业需担保人）。

四、RFC注册流程

1. 在线预注册（Preinscripción）

访问墨西哥税务局官网（https://www.sat.gob.mx），创建账户并填写基本信息（姓名/公司名称、身份证号、邮箱等）。

选择税号类型（RFC Inicial/Genérico/Especial），提交预注册申请。

2. 现场提交材料

预约SAT办公室面谈时间，携带以下文件：

预注册凭证（Acuse Único）。

所有公证文件原件及复印件。

法定代表人身份证明原件。

完成指纹采集和照片拍摄（个人申请需现场操作）。

3. 审核与领取RFC

SAT将在1-3个工作日内审核文件（文件完整情况下）。

通过邮件或现场领取RFC税号及二维码（CFDI电子发票必备）。

五、RFC注册类型选择

RFC Inicial：适用于本地个人/企业首次注册，长期有效。

RFC Genérico：适用于外国非居民临时业务，有效期30天。

RFC Especial：适用于国际组织/政府机构，需特殊审批。

六、RFC注册后的税务义务

定期申报：

增值税（IVA）：按季度或月度申报（取决于销售额）。

所得税（ISR）：年度申报，需保留财务记录5年。

开具电子发票（CFDI 4.0）：

所有交易需通过SAT认证的系统生成电子发票，发票中必须包含RFC税号。

年度更新：

每年更新企业信息（地址、经营范围等），避免被标记为“异常纳税人”。

七、常见问题与风险提示

1. 常见问题

Q1：非墨西哥公司能否直接注册RFC？

A：必须通过墨西哥本地财务代表（担保公司）代理注册，无法自行申请。

Q2：RFC税号是否终身有效？

A：RFC税号长期有效，但若未履行税务义务（如未申报），SAT可能将其标记为“无效”状态。

八、总结

墨西哥RFC税号是跨境卖家和企业在墨西哥合规经营的“通行证”。通过准备齐全的材料、选择专业代理并按时履行税务义务，可有效规避代扣税、罚款等风险。对于跨境电商而言，RFC注册是进入墨西哥市场的必要步骤，建议在业务启动前尽早完成注册。

如需进一步帮助，可联系墨西哥税务顾问或通过SAT官网获取最新指南。