欧盟公司可以注册英国VAT吗？

一、法律依据

根据英国税务海关总署（HMRC）的规定：

任何在英国境内发生应税行为的实体（无论其注册地在英国、欧盟还是世界其他地区），都有义务注册英国VAT。

这意味着：

欧盟公司 ≠ 英国公司 ≠ 非欧盟公司，在 VAT 注册上仅看“是否在英国有应税活动”；

英国脱欧后，欧盟企业不再享受“单一市场”便利，必须像中国、美国公司一样，单独注册英国VAT。

二、什么情况下欧盟公司必须注册英国VAT？

只要满足以下任一条件，就必须注册：

情形 是否需注册

使用英国FBA仓或海外仓发货 必须注册

货物从英国仓库销售给英国消费者（B2C） 必须注册

年对英远程销售额 ≥ £85,000（适用于直邮模式） 必须注册

在英国本地有常设机构或员工 必须注册

仅向英国企业销售（B2B）且货物从欧盟直发 通常无需注册（适用反向征税机制）

注意：只要货进英国仓，无论销量多少，立即触发注册义务。

三、欧盟公司注册英国VAT所需材料

与非欧盟公司类似，但部分文件格式略有不同：

基础材料（必须提供）：

公司营业执照（Certificate of Incorporation）

需为官方出具的英文版或经认证的翻译件

公司章程（Articles of Association / Memorandum）

部分代理或 HMRC 可能要求

法人/董事护照或身份证复印件

公司注册地址证明（如银行对账单、水电账单等）

VAT注册申请表（由代理填写或自行在线提交）

特殊要求（视情况补充）：

欧盟VAT号证书（如德国USt-IdNr.、法国SIRET等）——用于证明公司合法存续

亚马逊店铺链接或FBA入仓证明——证明在英国有应税行为

英国本地联系人信息（非强制，但建议提供代理作为税务代表）

自2021年1月1日英国脱欧后，**欧盟公司不能再通过“Mini One Stop Shop **(MOSS) 申报英国VAT，必须单独注册。

四、注册流程与时效

委托英国税务代理（推荐）

非英国居民企业不能直接在线注册，必须通过 HMRC 认可的税务代理（Agent）提交。

代理准备材料并提交申请

HMRC 审核（通常 2–6周，2025年平均约3周）

收到VAT证书（含VAT号 + EORI号）

注册成功后，HMRC 会自动分配一个 GB开头的EORI号（如 GB123456789000），用于清关。

五、常见误区澄清

误区 正确理解

“我们有德国VAT，可以直接卖到英国” 英国VAT与欧盟VAT完全分离，必须单独注册

“欧盟公司注册英国VAT很慢” 实际与中资企业时效相当，关键在材料完整度

“注册后必须缴英国所得税” VAT ≠ 所得税。仅当在英设有常设机构才涉及企业所得税

六、后续义务

一旦注册成功，欧盟公司需：

每季度向 HMRC 提交 VAT Return（即使零销售也需“零申报”）

保留交易记录至少 6年

如停止在英业务，需主动申请 VAT注销

总结

问题 答案

欧盟公司能注册英国VAT吗？ 能，且符合条件就必须注册

需要英国本地公司吗？ 不需要

能自己注册吗？ 必须通过英国税务代理

注册后能退税吗？ 可以，如进口VAT高于销项税，HMRC会退还差额

建议：

如果你是德国、法国、西班牙等欧盟国家的企业，正在使用或计划使用英国FBA仓，请立即启动英国VAT注册，避免因不合规导致库存冻结、平台停售或海关扣货。

如需高效办理，选择有 HMRC Agent 资质的跨境税务服务商（如跨信通等），可大幅提高成功率和速度。