英国VAT税号注册全攻略，流程与材料

　　今天就从欧洲极具潜力的英国市场切入，全方位拆解英国VAT注册与申报流程事项，帮你快速理清思路、少走弯路。

　　01、英国VAT是什么?

　　英国VAT(Value Added Tax 增值税)，是英国政府征收的一种消费税，覆盖绝大多数商品和服务的销售环节。它和直接向消费者收税的模式不同，属于间接税，即税负最终由消费者承担，由企业代为向政府缴纳。

　　英国VAT的三种税率

　　标准税率20%：适用于绝大多数商品和服务;

　　低税率5%：适用于一些特定的商品和服务，如儿童车座、能源供应等;

　　零税率：适用于极少数情况，如食品、药品和出口货物等。

　　英国VAT与欧盟VAT的区别

　　需注意的是，自英国脱欧后已完全脱离欧盟税务体系，两者完全独立、互不通用，核心区别如下：

　　英国VAT

　　仅限大不列颠及北爱尔兰地区使用，独立税号、独立申报，由英国HMRC(税务局)监管。

　　欧盟VAT

　　德/法/意/西等欧盟国家通用体系，由欧盟委员会协调，各国税务局分别监管。

　　02、什么情况下需注册英国VAT?

　　英国VAT适用于在本国境内产生的进口、商业交易以及服务行为。当货物进入英国时(按欧盟法例)，货物需缴纳进口税;货物销售后，商家可以退回进口增值税，再按销售额缴纳相应的销售税。

　　根据HMRC规定，符合以下任一条件即需注册英国VAT：

　　使用英国本地仓库

　　通过英国直接销售给消费者，需注册英国VAT。

　　英国本土卖家

　　当年销售额达85,000英镑时，强制注册VAT。

　　销售额达英国政府设定门槛

　　或部分要求提供VAT注册信息的跨境电商平台卖家。

　　参与欧盟跨境仓储计划的卖家

　　即使商品存储在德国、法国等欧盟国家仓库，但通过英国站点销售且物流涉及英国境内，向英国消费者发货等。

　　采用进口增值税递延清关模式等。

　　03、英国VAT注册流程与材料

　　英国VAT注册流程较为复杂，不仅需要自行翻译理解英文专业术语，还需准备复杂的合规材料与应对后续申报、税号安全问题。

　　因此，建议在专业税务代理的指导下完成注册，不仅可以大大缩减注册周期，还可以避免因资料不全被驳回，从源头规避风险。

　　英国VAT注册流程

　　1准备注册资料

　　准备公司营业执照、法人身份证证明文件以及店铺链接、货代合同等相关文件。

　　2选择申请方式

　　自主申请/授权专业税务代理申请

　　建议寻求专业机构(如斯通布里)全程代办，效率可提升50%。

　　3递交申请

　　资料文件以及申请表审核通过之后向HMRC提交注册申请

　　等待审批

　　提交申请后HMRC会对信息进行审核，审核时间一般在2-6周，旺季可能会稍长。

　　5获取VAT税号

　　审核通过后HMRC会发放一个9位数的VAT号码，收到后即可将VAT号更新在亚马逊、eBay等平台账户上。

　　英国VAT申报周期

　　英国VAT申报周期分自然季报和非自然季报，主要看VAT税号证书申报周期。每个季度的申报表需要在申报截止日期前提交，即在季度结束的后的第二个月七号之前。

　　例如：一个公司的申报周期是3月份，那么在5月份的7号之前，需要提交1月份到3月份的增值税申报表。同样的，对于6月份的申报周期，申报截止日期是8月7号。

　　计算公式如下

　　申报和缴税截止日期 = 季度结束后的下一个月最后一天 + 7天

　　注册英国VAT所需资料

　　不同平台、不同注册主体所需准备的材料不同，跨境卖家可根据自身实际情况进行准备，注意所有材料需清晰扫描，不可模糊、遮挡，避免被驳回。

　　中国公司(以亚马逊平台为例)

　　申请表、营业执照、法人护照/身份证扫描件、亚马逊店铺链接。

　　英国公司(中国法人)

　　信息表、营业执照、法人护照、CODE、UTR，同时需提供实际经营地址证明，确保地址可收信。