英国公司vat税号注册所需资料

　　英国本地有限公司(UK Ltd)VAT 税号注册资料 + 注意事项(HMRC)

　　区分：是已经在 Companies House 注册完成的英国本地 Ltd 公司，不是中国国内公司;税局本身注册免费;VAT 号为 9 位数字;标准税率 20%;可选择季度申报(默认)，也可申请月度申报;必须绑定 MTD 电子报税系统

　　✅ 必备基础资料

　　Certificate of Incorporation 公司注册证书(Companies House 下载) 包含公司名称、公司注册号 CRN、注册日期，核心文件GOV.UK

　　UTR 税号(Corporation Tax UTR，公司所得税号) 公司注册完成后 HMRC 下发，办理 VAT 必填;没有 UTR 无法提交 VAT 申请GOV.UK

　　英国本地营业地址证明(Business address proof) 英国真实经营地址单据(水电单、市政账单、租赁协议)，地址必须是 HMRC 可核验地址;和 Companies House 注册地址可以一致

　　董事资料 董事护照 / 英国驾照;境外董事提供护照;董事邮箱、联系电话

　　公司银行账户信息(英国本地账户优先) 用于退税、税金扣款;不是强制必须先开好，但 HMRC 会要求提供收款账户信息

　　业务信息材料(Temu / 亚马逊卖家重点) 店铺链接、后台截图、业务说明：预估未来 12 个月应税销售额、销售平台、仓储模式(英国 FBA / 海外仓)、是否进口、是否计划申请低税率 Flat Rate(7.5%)

　　授权文件(委托代理代办时) 64-8 授权书，授权英国会计代理对接 HMRC、接收信函、做 MTD 申报;公司董事签字

　　✅ 中国股东控股英国 Ltd 额外补充材料

　　国内母公司营业执照、股东护照

　　文件英文翻译，HMRC 一般不需要海牙认证，个别抽查会要求补充

　　股权结构说明函，写明持股比例

　　✅ 注册流程简要

　　拿到 CRN、先等 HMRC 下发 Corporation Tax UTR(很多人卡在这一步，UTR 有时候要等几周)

　　会计代理在 HMRC 官网提交 VAT1 线上申请表

　　HMRC 审核，有可能下发问卷核查业务真实性

　　审核通过拿到 9 位 VAT 号，开通 MTD 账号，绑定报税软件

　　后台上传 Temu / 亚马逊税务板块

　　✅ 重点注意事项(给客户讲解)

　　注册门槛规则 英国本土公司滚动 12 个月应税销售额超过 £85,000 必须强制注册;低于 £85000 可以自愿注册(想抵扣进口 VAT、开票一般都会主动注册)

　　非英国境外公司(中国公司直邮)规则不一样，没有 £85000 门槛，不要混淆

　　Flat Rate 低税率(7.5%)限制 进口货卖家要留意：进口 VAT 不能在低税率方案里抵扣;如果需要抵扣清关 VAT，建议走标准税率方案 20%

　　MTD 强制 英国 VAT 全部强制 MTD 电子申报，不能手工填表，必须用合规 MTD 软件申报，季度申报截止：季度结束后次月 7 号

　　进口 VAT 递延(PVA) 英国支持 PVA 递延清关，递延单据要在当期 VAT 申报表双向录入销项、进项;

　　资料留存 发票、C88 清关单、订单、物流凭证、银行流水保存 6 年备查

　　UK REP 和 VAT 独立 VAT 税务合规不等于英代合规，销售带电产品还需要 UK REP 单独办理