全球VAT税率比较各国税率标准汇总

全球不同国家和地区的VAT（增值税）税率存在显著差异，反映了各国政府根据自身的经济政策和社会需求所设定的不同标准。以下是一些主要国家和地区截至2024年底的VAT标准税率概览：

欧盟国家

奥地利：20%

比利时：21%

保加利亚：20%

塞浦路斯：19%

捷克：21%

德国：19%

丹麦：25%

爱沙尼亚：20%

希腊：24%

西班牙：21%

芬兰：24%

法国：20%

克罗地亚：25%

匈牙利：27%（最高）

爱尔兰：23%

意大利：22%

立陶宛：21%

卢森堡：17%

拉脱维亚：21%

马耳他：18%

荷兰：21%

波兰：23%

葡萄牙：23%

罗马尼亚：19%

瑞典：25%

斯洛文尼亚：22%

斯洛伐克：20%

非欧盟国家

美国：无联邦级VAT；各州平均销售税约为7.4%

英国（已退出欧盟）：20%

日本：10%

澳大利亚：10%

加拿大：商品及服务税（GST）为5%，加上省销售税（PST），总税率在5%-15%之间

印度：商品和服务税（GST）有多个档次，标准率为12%

巴西：参议院税制改革后，增值税（ICMS/PIS/COFINS）税率将达到28.55%，成为全球最高的VAT税率之一。

亚洲其他国家

韩国：10%

中国：一般纳税人适用的增值税基本税率为13%，部分商品适用较低税率如9%或6%

新加坡：7%

马来西亚：自2024年9月1日起恢复7%的销售与服务税（SST）

其他地区

瑞士：7.7%

挪威：25%

冰岛：24%

请注意，上述信息是基于最近的数据整理而来，但各国的VAT政策可能会随着时间和具体情况进行调整。因此，在做出任何商业决策前，请务必查阅最新的官方资料以获取最准确的信息。此外，某些国家还设有减免税率、零税率等特殊规定，适用于特定商品或服务，这也需要特别关注。