波兰vat一年申报多少次，波兰vat费用及时间详解

截至2025年，波兰VAT（增值税）的申报频率、注册费用及办理时间如下所述，适用于跨境电商卖家（尤其是中国等非欧盟企业）在波兰开展业务或使用FBA仓的情形。

一、波兰VAT一年申报多少次？

标准申报频率：月度申报

波兰实行强制月度VAT申报，无论营业额高低。

每年需申报12次（每月一次）。

此外，还需同步提交：

SAF-T（JPK_V7）：电子化税务数据文件，与VAT申报合并提交

ECSalesList（ESL）：如涉及向其他欧盟国家B2B销售

申报截止日：

多数资料明确为次月25日24:00前（如1月销售，须在2月25日前申报）

部分旧指引提到“20日”，但根据波兰税务局e-Deklaracje系统最新规则（2025年），以25日为准，遇节假日顺延至下一工作日。

即使无销售，也必须做零申报，否则可能被罚款或注销税号。

二、波兰VAT注册条件（简要回顾）

满足以下任一条件即需注册：

使用波兰本地仓库（含FBA仓、第三方海外仓）

开通亚马逊泛欧计划（Pan-EU）

向波兰消费者远程销售年额超200,000PLN（约€46,000）

在波兰设立公司或常设机构

非欧盟企业必须指定波兰税务代表（FiscalRepresentative）

三、波兰VAT注册所需材料

材料、要求

公司营业执照、原件+翻译件（建议英语），无需强制海牙认证

法人护照、彩色扫描件，含签名页

法人身份证（如适用）、如中国大陆身份证，可提供

其他欧盟VAT号（如有）、证明已在欧盟其他国家注册

业务说明信、简述主营业务、交易流程、仓储安排等

授权书（POA）、委托税务代表的授权文件（代理提供模板）

波兰对文件要求相对宽松，通常不要求海牙认证，但翻译件需清晰准确。

四、波兰VAT注册时间

申请人类型、平均处理时间

非欧盟企业（如中国卖家）、2–4周

欧盟企业、1–2周

实操反馈（2025年）：

材料齐全情况下，多数中国卖家在10–18个工作日内拿到税号

税务局审核较快，极少要求补件

五、波兰VAT注册费用（2025年市场参考）

项目、费用范围（人民币）、说明

VAT注册服务费、¥3,000–¥6,000、含税务代表委托、材料整理、提交申请

全年申报套餐（12次月报+ESL+SAF-T）、¥9,000–¥15,000/年、主流服务商报价

单次申报费、¥600–¥1,000/次、适合偶尔申报企业

EORI号码申请、通常免费包含、用于清关，与VAT同步下发

注册本身无政府官费，所有费用为代理服务费。

部分低价套餐（<¥3,000）可能不含税务代表责任险，存在合规风险。

六、注册后获得什么？

波兰VAT税号：格式为PL+10位数字（如PL1234567890）

VAT注册证书（PDF）

EORI号码（如申请，用于清关）

e-Deklaracje系统登录权限（由税务代表管理）

七、关键注意事项

必须按月申报：无法申请季度申报，即使零销售也需提交。

税务代表连带责任：非欧盟企业的税务代表对VAT债务承担法律责任，因此会严格审核客户资质。

平台数据共享：亚马逊已与波兰税务局对接，未注册VAT将被限制配送或下架商品。

进口VAT可抵扣：清关时缴纳的VAT可在次月申报中全额抵扣。

退税周期短：若进项大于销项，税务机关通常在60天内退还差额。

建议：

若您计划使用波兰FBA仓或参与泛欧计划，请提前1个月启动VAT注册，确保入仓和销售不受影响。选择正规服务商，避免因低价代理导致税号无效或后续申报中断。

如需波兰VAT申报表示例、材料模板或推荐合规代理，可继续提问！