英国脱欧后VAT税率变化：对跨境电商的影响

英国脱欧后，其增值税（VAT）政策确实发生了一些重要变化，这对跨境电商产生了显著影响。以下是几个关键点：

跨境电商增值税（VAT）新规

自2025年起，英国加强了对跨境电商的VAT征管，扩大了电子服务和远程销售的征税范围。所有向英国消费者销售货物或数字服务的海外卖家，必须在英国注册VAT，并根据销售额申报缴纳增值税。

英国与欧盟之间贸易的变化

EORI和VAT双向增加：英国退出欧盟后，跨境卖家从英国销往欧盟各国的商品都需要在当地交税。这意味着，除了需要英国的EORI号和VAT税号外，还需要注册欧盟的相应号码。

进口包裹增值税增加：所有进入英国的货物都需要缴纳增值税，包括来自欧盟的货物。对于低于135英镑的低值商品可能不再有任何宽减措施，而高于135英镑的商品将按照英国的标准税率征税。

英国企业所得税调整

英国2025年调整企业所得税至标准税率25%，但对小型企业实行较低税率，以缓解中小企业负担。这一变动也适用于由海外投资者设立的英国子公司。

资本利得税及股息税新动向

英国加大了对高净值个人资本利得税的征收力度，并调整了股息税率，以应对财富集中和投资收益增长的问题。跨境投资者需密切关注税收协定条款，合理安排股权结构和分红策略。

对跨境电商的具体影响

额外的行政负担：由于需要分别管理英国和欧盟市场的税务事务，这增加了跨境电商的行政成本和复杂性。

成本上升：新的VAT规定可能导致运营成本上升，因为卖家现在需要处理更多的税务登记、申报和支付流程。

物流挑战：英国脱离泛欧计划（Pan-European FBA）意味着卖家需要分开管理英国和欧盟的库存，增加了物流和仓储成本。

因此，对于跨境电商来说，理解并遵守这些变化是非常重要的，以确保业务能够顺利进行而不违反任何税务规定。此外，及时寻求专业的税务咨询也是必要的，以便更好地适应这些变化。