英国VAT税金缴纳怎么支付，如何缴纳税费

英国VAT税金的缴纳（即支付Box 5中应缴金额）必须通过HMRC认可的支付方式完成，并确保在申报截止日前到账。逾期将产生罚款和利息。

以下是跨境卖家最常用、最可靠的英国VAT缴税方式及操作指南：

一、缴税截止时间（关键！）

线上申报截止日：申报期结束后次月7日

税款到账截止日：次月21日（无论是否周末/节假日）

举例：

申报期：2025年1月1日 – 3月31日

→ 必须在2025年4月21日23:59前，让税款实际到账HMRC账户！

注意：“提交申报” ≠ “完成缴税”！两者必须都按时完成。

二、主流缴税方式（按推荐顺序）

方式1：第三方跨境支付平台（最推荐）

适合中国卖家，支持人民币结算、汇率透明、到账快。

平台 特点

PingPong 支持直接输入VAT Reference，自动匹配税单，1–2工作日到账

万里汇（WorldFirst） 与HMRC系统对接，提供“税务支付”专用通道

Payoneer 可绑定HMRC税单，支持批量支付

连连支付（LianLian Pay） 提供VAT缴税专属入口，手续费低

操作步骤（以PingPong为例）：

登录PingPong后台 → 进入「税务服务」；

选择「英国VAT支付」；

输入：

VAT税号（如 GB123456789）

缴税金额（Box 5金额，如 £600）

Payment Reference（通常为VAT号后9位：123456789）

确认汇率并支付人民币；

平台自动换汇并汇至HMRC账户，1–2个工作日内到账。

优势：无需境外银行账户、避免SWIFT手续费、全程可追踪。

方式2：Direct Debit（直接借记）

适合有英国银行账户的企业，可设置自动扣款。

设置条件：

必须提前至少5个工作日在HMRC账户中设置；

需提供英国本地银行账户（Sort Code + Account Number）。

优点：

HMRC会在21日后3个工作日内自动扣款；

不会因忘记付款而逾期。

缺点：中国卖家通常无英国银行账户，难以使用。

方式3：国际电汇（Bank Transfer / SWIFT）

适用于有境外账户（如香港、新加坡公司账户）的卖家。

所需信息：

收款银行：HMRC指定银行（通常为 Barclays）

收款账号：由HMRC提供（可在官网查询）

SWIFT/BIC：BARCGB22

Payment Reference：你的9位VAT注册号（如 123456789）— 不能错！

风险提示：

电汇通常需3–5个工作日，务必提前操作；

若Reference填写错误，款项可能被退回或延迟入账；

部分银行收取高额手续费（£20–£40）。

不推荐方式：

支票（Cheque）：处理慢（7–10天），易丢失，仅限英国境内；

现金支付：不接受；

信用卡（部分平台已停用）：HMRC自2023年起不再接受信用卡直接支付VAT（防洗钱）。

三、支付时必填信息（关键！）

无论用哪种方式，必须提供以下两项，否则税款无法匹配到你的账户：

项目 填写内容 示例

Amount Box 5金额（英镑） £600.00

Payment Reference 9位纯数字VAT注册号 123456789（不是GB123456789！）

正确格式：9位数字，无空格、无GB前缀

错误示例：GB123456789、123 456 789、VAT123456789

小技巧：Payment Reference = VAT证书上“VAT Registration Number”去掉“GB”后的9位数字。

四、支付后如何确认到账？

登录HMRC账户 → 查看“VAT Account” → “Payments Received”；

等待3–5个工作日（第三方平台通常更快）；

若超时未到账：

联系支付平台获取MT103报文（跨境汇款凭证）；

向HMRC提交Payment Enquiry Form（链接）。

五、逾期后果（务必避免！）

情况 后果

逾期1–15天 £100固定罚款

逾期16–30天 再罚£200

逾期>30天 按欠税金额10%追加罚款 + 每日利息（约年化6%）

连续2次逾期 被列入“Default Surcharge Regime”，未来每次逾期罚款递增

亚马逊等平台也会因VAT逾期暂停FBA发货权限！

六、最佳实践建议

提前3–5天支付，避开截止日拥堵；

优先使用PingPong/万里汇等跨境平台，省心高效；

保留支付凭证（截图+交易ID）至少6年；

每月检查HMRC账户余额，确保无遗漏。