英国VAT是否能抵扣亚马逊开具的服务发票？

在英国，是否能用亚马逊（Amazon UK）开具的服务发票抵扣VAT（进项税），取决于 发票内容、服务性质、你的公司注册地 以及亚马逊是否在发票上正确收取了英国VAT。

以下是详细分析：

一、可以抵扣的情况（常见于英国/欧盟本地公司）

如果你是 英国或欧盟注册的 VAT 纳税人，并且亚马逊向你提供了 包含英国 VAT 的合规服务发票，那么该发票上的 VAT 通常可以抵扣。

常见可抵扣的亚马逊服务包括：

FBA 费用（仓储、拣货、配送等）

亚马逊广告费（Sponsored Products/Brands）

月度订阅费（Professional Selling Plan）

物流和退货处理费

条件：

发票上明确列出了 英国 VAT 税率（通常是20%）和税额；

你的公司用于 应税商业活动（非免税或私人用途）；

你持有有效的 英国 VAT 注册号，并在 HMRC 合规申报。

此类发票属于“B2B 服务采购”，符合英国 VAT 抵扣规则。

二、不能抵扣 的情况（常见于中国/非英国公司）

如果你是 中国公司、香港公司或其他非英国/非欧盟公司，即使你注册了英国 VAT 号，亚马逊通常不应向你收取英国 VAT，原因如下：

根据英国 VAT “逆向征税”（Reverse Charge）规则：

非英国公司从英国供应商（如 Amazon UK）购买 B2B 服务（如平台佣金、广告、FBA），属于 跨境服务；

此类服务的 VAT 纳税义务应由你（买家）通过 Reverse Charge 自行申报，而不是由亚马逊代收代缴；

因此，亚马逊不应在发票上加收英国 VAT。

实际情况：

很多海外卖家反馈，亚马逊仍错误地对其收取了 20% VAT（尤其在广告或 FBA 费用上）。

后果：

这类含 VAT 的发票 不符合 HMRC 抵扣要求（因为 VAT 本不该被收取）；

你无法在 VAT 申报表中抵扣这笔 VAT；

正确做法是：联系亚马逊申请退还该笔 VAT。

三、正确操作流程（针对非英国公司）

检查亚马逊发票

登录 Seller Central → Reports → Tax Document Library，查看费用发票是否含 VAT。

若含 VAT（如 20%）

联系亚马逊卖家支持，说明：“We are a non-UK business with a UK VAT number. Please issue a corrected invoice without UK VAT under the reverse charge mechanism.”

要求 退还已收 VAT 金额。

未来发票应为“VAT-free”

正确发票应显示：

“Reverse Charge applies – VAT to be accounted for by the customer”

VAT 税率为 0% 或 N/A

在 VAT 申报中如何处理？

若已收到无 VAT 发票：无需在 Box 4 抵扣，但需在 Box 6（总采购额） 中申报不含税金额（适用 Reverse Charge）；

若错误收取 VAT 且未退款：不得抵扣，否则可能被 HMRC 拒绝或处罚。