德国VAT缴税信息是什么？

“德国VAT缴税信息”通常指完成德国增值税（VAT）申报后，用于向德国税务局实际支付应纳税款所需的银行账户、付款方式、截止日期等关键信息。对于非欧盟企业（如中国跨境电商卖家），正确获取并使用这些信息至关重要，否则可能导致逾期罚款、税号失效甚至平台封店。

一、核心缴税信息包括哪些？

项目 内容说明

1. 应缴税额 由VAT申报表第83栏计算得出（销售VAT – 可抵扣进项税）

2. 缴税截止日 - 月报：次月10日

- 季报：季度结束次月10日

（可申请宽限期至20日）

3. 收款银行账户 德国税务局指定的官方收款账户（按注册地不同略有差异）

4. 付款用途（Verwendungszweck） 必须填写：您的德国VAT税号 + 申报期间（如 DE123456789 / 2025-03）

5. 税务局识别码 通常为您的Steuernummer（本土税号） 或 VAT-ID（DE开头税号）

二、德国税务局官方收款账户（通用版）

虽然具体账户可能因联邦州（Bundesland）略有不同，但以下为广泛接受的标准收款信息（适用于绝大多数中国卖家）：

收款人（Empfänger）：  

Bundeszentralamt für Steuern (BZSt)  

（德国联邦中央税务局）

IBAN：  

DE27 1000 0000 0010 0001 01

BIC / SWIFT：  

MARKDEF1100

银行名称：  

Deutsche Bundesbank (德国联邦银行)

付款用途（Verwendungszweck）：  

【您的德国VAT税号】/【申报月份】  

例如：DE271234567 / 2025-03

重要提示：

此账户由德国联邦中央税务局（BZSt）统一管理，适用于所有跨境企业的VAT缴纳。

不要使用地方税务局（Finanzamt）的账户，除非代理明确指示。

务必在付款用途中写清 VAT税号 + 申报期，否则税务局无法匹配到您的账户！

三、如何确认自己的缴税账户？

查看VAT注册证书（VAT Registration Certificate）

部分证书会注明缴税账户或指引。

登录ELSTER系统（如您有账号）

在提交申报表后，系统会自动生成付款指引（含QR码和账户信息）。

咨询您的税务代理

正规代理会在每次申报后提供专属缴税通知单（含金额、截止日、账户、用途）。

切勿自行猜测账户！错误付款可能导致税款“失踪”，需数月才能追回。

四、缴税操作流程（以中国卖家为例）

完成VAT申报（通过代理或ELSTER）

收到缴税通知（含应缴金额、截止日、付款信息）

通过公司对公账户发起跨境电汇（SWIFT）

币种：欧元（EUR）

附言（Remark/Verwendungszweck）：必须填写 VAT税号 + 申报期

保留付款凭证（银行回单）至少10年

在亚马逊后台更新缴税证明（如被要求）

建议：提前3–5个工作日付款，避免因跨境清算延迟导致逾期。

五、常见问题解答

Q1：可以用人民币付款吗？

不可以。必须以欧元支付，且建议使用对公账户，避免个人账户被拒收。

Q2：缴错金额怎么办？

多缴：可申请退款或抵扣下期税款

少缴：需补缴 + 滞纳金（约5–10%）

Q3：零申报需要付款吗？

不需要付款，但仍需按时提交申报表，否则视为未申报。

Q4：平台代扣了VAT，还要自己缴税吗？

如果亚马逊已代缴全部销售VAT（如开启VCS），且无其他应税行为 → 应缴税额为0，无需付款。

但若存在进口VAT未抵扣或B2B销售未申报等情况，仍可能需缴税。

六、风险提示

逾期缴税：罚款 = 应缴税额 × 10%（最低€25，最高€25,000）

付款用途错误：税务局无法匹配，视为未缴，同样触发罚款

使用错误账户：资金可能退回或滞留，影响合规记录

总结

德国VAT缴税信息 = 官方收款账户 + 正确付款用途 + 准时支付

核心原则：用欧元、对公户、写清税号和期间、提前打款。

建议始终通过专业税务代理获取每期的缴税指令，避免因信息误差导致重大合规事故。如您刚完成申报但未收到缴税通知，请立即联系代理确认，切勿拖延。