注册香港公司对外贸有什么用，好处与优势

香港公司主要涉及三大直接税种：利得税（Profits Tax）、薪俸税（Salaries Tax） 和 物业税（Property Tax）。香港实行属地征税原则（即只对来源于香港的利润/收入征税），且无增值税、资本利得税、股息税或遗产税，整体税负轻、结构简单。

以下是详细说明：

一、利得税（Profits Tax）——公司最核心的税

征税对象：

在香港经营任何行业、专业或业务的公司

仅对“来源于香港的利润”征税（非本地利润可申请离岸豁免）

税率（两级制，2025年仍适用）：

应评税利润 税率

首 200万港币 8.25%

超过200万部分 16.5%

注：此为有限公司税率；独资/合伙企业首200万利润税率为7.5%，超200万为15%。

计算示例：

假设A公司2024/25年度应评税利润为300万港币：

前200万 × 8.25% = HKD 165,000

超出100万 × 16.5% = HKD 165,000

总利得税 = HKD 330,000

若公司无盈利（亏损），则无需缴纳利得税，亏损还可结转以后年度抵扣。

特殊政策（2025年）：

离岸豁免：若所有业务在境外进行（如内地采购、海外销售、无香港员工/办公室），可向税务局申请全额免税。

税务宽减：政府可能推出临时宽减（如2023/24年度宽减100%，上限HKD 3,000），需关注当年财政预算案。

二、薪俸税（Salaries Tax）——针对个人雇员

征税对象：

在香港任职、受雇或提供服务的个人（包括董事）

包括：工资、奖金、佣金、津贴、股票期权等

税率（累进制 vs 标准税率，取较低者）：

方式1：累进税率（分5档）

应评税入息（年） 税率

首 HKD 50,000 2%

次 HKD 50,000 6%

次 HKD 50,000 10%

次 HKD 50,000 14%

超过 HKD 200,000 17%

方式2：标准税率（统一）

15%（适用于高收入者，通常超过约HKD 50万年薪时更划算）

免税额（2025年）：

基本免税额：HKD 132,000/年

可叠加：子女、供养父母、居所贷款利息等扣除项

举例：年薪30万港币，扣除13.2万后应税16.8万，按累进计算约缴税 HKD 13,000 左右。

三、物业税（Property Tax）——针对出租物业

征税对象：

公司名下持有香港物业并用于出租获取收益

计算公式：

Text

编辑

物业税 = (租金收入 − 不可收回租金 − 差饷 − 修葺及支出标准扣除20%) × 15%

关键点：

标准扣除20%：自动扣除维修、管理等成本，无需发票

若公司将物业出租纳入主营业务，则租金收入计入利得税而非物业税（二者不重复征）

四、其他可能涉及的税费（非公司主体税）

税种 说明

印花税 股份转让（0.2%）、不动产买卖（最高4.25%）

商业登记费 每年 HKD 2,250（2025年起），非税但强制缴纳

差饷 物业持有者缴纳，按物业估值计，由差饷物业估价署征收

总结：香港公司典型税务场景

场景 是否交税 税种 税率

公司有本地利润200万 利得税 8.25%

公司纯做跨境贸易（无香港业务） — 可申请离岸豁免

雇佣1名员工年薪40万 薪俸税 累进（约2–10%）

公司持有中环写字楼出租 物业税 15%（净租金）

公司亏损 — 无需缴税

重要提醒（2025年新规）：

全球最低税率（GMT）影响：若集团年收入超€7.5亿欧元，可能适用15%最低税率，但绝大多数中小企业不受影响。

合规申报义务：即使零利润，也需每年提交利得税报税表（首次报税在成立后18个月内）。

如你有具体业务模式（如跨境电商、控股架构、内地关联等），我可以帮你判断是否需要缴税及如何合法节税。欢迎补充细节！